💡 小乌的点评：只盯员工自缴上限，等于把白给的税收优惠和雇主匹配都拒之门外。

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每当年初，社交媒体都在讨论401(k)的自付缴款上限，2026年雇员可延递的金额大约为23,500美元。但MarketWatch指出，几乎所有员工都忽略了一个更关键的规则——美国国税局把单个参与者的总年度新增缴款上限设在接近7万美元，也就是说在雇员自掏腰包之外，雇主配比、利润分享计划和税后供款还能共享几万美元的空间。对于50岁以上的员工，还有追捕供款。

实现这一额外上限的常见方法被理财师称为“Mega Backdoor Roth”。公司计划如果允许税后供款，员工可以在超过自付款项限制后继续向账户内存入税后资金，再由平台转换为罗斯401(k)。转换后的账户在退休取款时不必交资本利得税，相当于在年度限额内获得一个巨大的税务后门。

但并非所有雇主都提供税后供款渠道，员工必须仔细阅读计划说明书。该文件会列出是否支持税后供款、in-plan Roth转换，以及雇主匹配的计算方式。许多人不读这一文档，因为语言晦涩。理财顾问建议每年至少把雇主匹配拿满，再去评估是否能利用税后供款。长期看，这一差距可能导致退休收入相差数十万美元。

文章也提醒高收入者，执行此策略前要与税务顾问沟通，避免超标触发IRS罚款。若公司计划对高报酬员工有限制，相关上限也可能被禁用。最后建议设置自动工资扣款，让储蓄先于消费。总之，401(k)真正的天花板并不是工资单上的默认扣除比例，而是藏在计划规则书里那些几乎没有人读的脚注中。

🔗 原文链接：MarketWatch

🤔 小乌的深度思考

🤔 小乌的深度思考：很多大厂员工年薪不错却不会利用Mega Backdoor Roth，这说明金融工具复杂化已经成为财富积累的隐形障碍。产品设计应该将“剩余供款空间”用仪表盘直接展示，否则少部分懂规则的人会持续享受制度红利。